Casual
РЦБ.RU

Составление НРД списков владельцев ценных бумаг: рекомендации для депонентов

Март 2012

Согласно законодательству Российской Федерации высшим органом управления общества является общее собрание акционеров. Список лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров, составляется на основании данных реестра акционеров общества. Решения о выплате (объявлении) дивидендов, в том числе решения о размере дивиденда и форме его выплаты по акциям каждой категории (типа), принимаются общим собранием акционеров.

Акционерное общество имеет право объявлять дивиденды по итогам первого квартала, полугодия, девяти месяцев и финансового года. Размер дивидендов не может быть больше рекомендованного советом директоров (наблюдательным советом) общества. Срок и порядок выплаты дивидендов определяются уставом общества или решением общего собрания акционеров о выплате дивидендов. Срок выплаты дивидендов не должен превышать 60 дней со дня принятия решения об их выплате. НРД является зарегистрированным лицом в реестре акционеров общества и на основании запроса реестродержателя обязан представить данные о лицах, в интересах которых он владеет акциями.

На практике при раскрытии депонентами НРД информации о владельцах и направлении депонентами документов, подтверждающих права владельцев на льготное налогообложение доходов, возникают ситуации, которые могут привести к нарушению прав владельцев ценных бумаг (выплата доходов, учет права на льготное налогообложение, участие в собраниях и корпоративных действиях и т. д).

Некорректное и/или неполное указаниедепонентом данных о владельцах ценныхбумаг при раскрытии списков владельцев ценных бумаг или несвоевременное внесение изменений депонентом по счету собственника или доверительного управляющего

Процедура формирования депонентами НРД списка депонентов/владельцев ценных бумаг описана в п. 3.15 Порядка взаимодействия депозитария и депонентов при реализации условий осуществления депозитарной деятельности НКО ЗАО НРД.

Распространенными ошибками при раскрытии данных о клиентах являются отсутствие или некорректное предоставление депонентами информации о своих клиентах — владельцах ценных бумаг: дате рождения, паспортных данных, адресе регистрации, налоговом статусе, ИНН резидента Российской Федерации, СНИЛС (номере страхового свидетельства), КИО (коде иностранной организации; ранее — ИИН владельцев). Сведения об ИНН физических лиц или датах рождения обязательно будут востребованы эмитентом при подготовке им отчетности в налоговые органы.

Некоторые проблемы возникают при заполнении в электронном виде информации о коде иностранной организации (КИО) владельцев юридических лиц-нерезидентов. Возможность указания КИО предусмотрена в специальном поле системы СЭД НРД в разделе «Идентификация сторон (код)» в объеме до 20 различных символов: «для юридического лица-нерезидента в поле “Идентификатор” указывается ИНН, присвоенный организации в стране инкорпорации (регистрации), или его аналог, а в поле “Организация, ведущая справочник/Тип идентификатора” указывается тип идентификатора TXID (“Идентификатор налогоплательщика в стране регистрации”)».

Эмитент ценных бумаг может запросить дополнительные сведения о владельцах (например, Ф. И. О. руководителя организации (для юридических лиц), контактный телефон, принадлежность к банку (для юридических лиц-нерезидентов), учредителей доверительного управления, СВИФТ-код иностранной организации для банков-нерезидентов).

Если нет возможности предоставить сведения в электронном виде, информация, заверенная печатью и подписью депонента, направляется на бумажном носителе. Также в бумажном виде предоставляются сведения по именным ценным бумагам, находящимся в общей долевой собственности.

В связи с вступлением в силу с 01.07.2012 положений Федерального закона Российской Федерации от 07.12.2011 № 415-ФЗ, которыми вносятся изменения в Федеральный закон Российской Федерации от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» в части раскрытия управляющими сведений об учредителях доверительного управления, НРД проводит доработку программного обеспечения, что предоставит возможность раскрытия сведений об учредителях доверительного управления в электронном виде.

Исправление допущенных ошибок при раскрытии информации о владельцах ценных бумаг осуществляется путем включения недостающей/исправленной информации в изменения списка владельцев ценных бумаг («Регистрация списка/изменений списка владельцев ценных бумаг (код операции — 62)»).

Изменение банковских реквизитов депонентов (по счету собственника, доверительного управляющего, номинального держателя депонента) происходит путем подачи поручения депо с соответствующим кодом операции:

• код операции — 07, код назначения банковских реквизитов — 06: до даты фиксации (окончание операционного дня указанной даты) для всех предстоящих выплат (постоянно действующие реквизиты);

• код операции — 07, код назначения банковских реквизитов — 07: после даты фиксации списка (окончание операционного дня указанной даты) (конкретная выплата, с указанием референса корпоративного действия и даты фиксации).

Несоблюдение сроков раскрытия данных о владельцах или сроков предоставления документов по раскрываемым владельцам ценных бумаг

Сроки раскрытия информации определяются:

• по предъявительским ценным бумагам — решением о выпуске ценных бумаг (по выпускам ценных бумаг, зарегистрированным до 01.01.2012);

• по именным ценным бумагам (акциям, инвестиционным паям, депозитарным распискам) — законодательством РФ о ценных бумагах.

Сроки предоставления документов определяются:

• по предъявительским ценным бумагам — решением о выпуске ценных бумаг (по выпускам ценных бумаг, зарегистрированным до 01.01.2012);

• по именным ценным бумагам — требованиями эмитентов/платежных агентов/регистраторов.

Информация/документы направляются в НРД с даты фиксации списка владельцев (даты получения запроса) и до окончания срока приема информации/документов, указанного в уведомлении (запросе по корпоративному действию) по форме GS061. Это особенно актуально при составлении списков по предъявительским ценным бумагам, когда на сбор информации и документов отведено несколько часов.

В случае поступления в НРД запросов эмитентов/регистраторов об уточнении информации о владельцах/направлении документов НРД просит депонентов направлять информацию/документы с соблюдением сроков, указанных в информационных сообщениях депонентам и/или в адресных письмах депонентам.

Хотелось бы обратить внимание, что если НРД получает запрос на составление списка владельцев для выплаты дивидендов (датой составления списка для выплаты является дата фиксации списка владельцев, имеющих право на участие в общем собрании акционеров), то НРД повторно не производит сбор информации, а размещает сведения на сайте. В данном сообщении НРД просит уточнить банковские реквизиты клиентов, которые получают доходы не через НРД, и направить в НРД полномочия на получение дивидендов за своих клиентов тем депонентам, которые получают доходы самостоятельно. Как правило, в таких сообщениях также указываются требования к комплектности и срокам предоставления документов.

Для ускорения процесса обработки поступивших в НРД документов, подтверждающих наличие прав владельцев ценных бумаг на льготное налогообложение доходов, при оформлении к ним сопроводительного письма рекомендуется использовать шаблон, размещенный на сайте НРД в разделе: «Услуги — Содействие реализации прав по ценным бумагам — Содействие в реализации прав владельцев ценных бумаг на льготное налогообложение — Рекомендации НКО ЗАО НРД по порядку формирования пакета документов, необходимых для подтверждения наличия у владельца права на льготное налогообложение дивидендов».

При направлении документов следует учитывать время, необходимое НРД для проверки, обработки и оформления документов, а также для их доставки адресату курьерской службой или почтовым отправлением.

Несоответствие данных о владельцев направленном раскрытии и в документах, подтверждающих права владельца ценных бумаг на льготное налогообложение доходов

Для корректности обработки эмитентами документов, подтверждающих права владельцев юридических лиц-нерезидентов на льготное налогообложение доходов, необходимо, чтобы написание наименования владельца ценных бумаг или КИО соответственно совпадали с написанием наименования владельца или КИО в предоставляемом сертификате о налоговом резиденте (нотариально заверенной копии).

Предоставление не в полном объемедокументов, подтверждающих права владельцев ценных бумаг на льготное налогообложение доходов

Список данных документов определяется законодательством Российской Федерации (в том числе ст. 312 Налогового кодекса Российской Федерации).

В случае поступления информации от регистраторов/эмитентов о необходимости предоставления при выплатах дивидендов конкретных налоговых документов НРД публикует данные сведения на своем сайте, с указанием сроков предоставления указанной информации. При этом сроки приема документов НРД ограничены сроками, установленными регистраторами/эмитентами.

Учитывая предстоящий период проведения эмитентами годовых общих собраний акционеров и в целях избежания нарушения прав владельцев ценных бумаг, депонентам необходимо в кратчайшие сроки провести в системах депозитарного учета актуализацию и проверку данных о клиентах, а также заранее подготовить комплекты соответствующих документов по владельцам ценных бумаг.

  • Рейтинг
  • 0
Добавить комментарий
Комментарии (4):
Eva
22.11.2015 09:38:50
Well I guess I don't have to spend the weekend figrniug this one out!
Broly
23.11.2015 17:36:09
I'm <a href="http://mbxljfkzti.com">graufetl</a> you made the post. It's cleared the air for me.
Giuseppe
26.11.2015 04:49:27
<a href="http://jxwjflbpppf.com">Alrhgit</a> alright alright that's exactly what I needed!
Myrna
27.11.2015 17:26:25
Whoa, things just got a whole lot easire. http://hwgadn.com [url=http://zcnihqrp.com]zcnihqrp[/url] [link=http://ikipgk.com]ikipgk[/link]
Содержание (развернуть содержание)
Выход на финишную прямую
Консенсус нужени возможен
Корпоративные действия по иностранным ценным бумагам: особенности проведения, информирование клиентов
Предоставление информации о владельцах акций при проведении корпоративных действий
Составление НРД списков владельцев ценных бумаг: рекомендации для депонентов
Новый порядок проведения НРД выплат по облигациям с обязательным централизованным хранением
Расчет надежности
Модернизация инструментариягосдолга Украины: возможные рискии пути их минимизации
Регулирование фондового рынка: обзор основныхизменений в российском законодательстве
Участники ECSDA: Центральная клиринговая палата и депозитарий Венгрии (KELER)
Корпоративные действия с российскими и иностранными ценными бумагами
Новые технологии расчетно-депозитарного обслуживания
События международной инфраструктуры

  • Статьи в открытом доступе
  • Статьи доступны на платной основе
Актуальные темы    
 Сергей Хестанов
Девальвация — горькое лекарство
Оптимальный курс национальной валюты четко связан со структурой экономики и приоритетами денежно-кредитной политики. Для нынешней российской экономики наиболее логичным (и реалистичным) решением бюджетных проблем является девальвация рубля.
Александр Баранов
Управление рисками НПФов с учетом новых требований Банка России
В III кв. 2016 г. вступили в силу новые требования Банка России по организации системы управления рисками негосударственных пенсионных фондов.
Варвара Артюшенко
Вместе мы — сила
Закон синергии гласит: «Целое больше, нежели сумма отдельных частей».
Сергей Майоров
Применение blockchain для развития биржевых технологий и сервисов
Распространение технологий blockchain и распределенного реестра за первоначальные пределы рынка криптовалют — одна из наиболее дискутируемых тем в современной финансовой индустрии.
Все публикации →
  • Rambler's Top100